Một trong những thay đổi quan trọng trong chính sách thuế và quản lý kinh doanh sắp tới là việc bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh theo Nghị quyết 198/2025/QH15, có hiệu lực từ 1/1/2026. Đây là một bước đi quan trọng trong quá trình chuyển đổi, đẩy mạnh tính minh bạch, công bằng và hiệu quả trong quản lý thuế.
Đặc biệt, từ 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng sẽ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử. Điều này tạo ra một thách thức không nhỏ đối với những hộ kinh doanh chưa sẵn sàng cho sự chuyển đổi này.
Bài viết này, ACAC Academy sẽ giải thích lộ trình xóa bỏ thuế khoán, yêu cầu sử dụng hóa đơn điện tử và hướng dẫn cách thức chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp để tuân thủ các quy định mới. Đồng thời, bài viết cũng cung cấp giải pháp phần mềm kế toán và tư vấn pháp lý hỗ trợ hộ kinh doanh thích nghi và chuyển đổi hiệu quả.
1. Lộ Trình Xóa Bỏ Thuế Khoán Đối Với Hộ Kinh Doanh
Quyết định chính thức: Nghị quyết 198/2025/QH15
Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 1/1/2026, chính thức xóa bỏ chế độ thuế khoán đối với hộ kinh doanh. Đây là một quyết định quan trọng nhằm chuyển sang cơ chế thuế chính thức cho tất cả hộ kinh doanh, tạo nền tảng công bằng và minh bạch hơn trong việc thu thuế của nhóm này. Quyết định này có tác động mạnh mẽ đến công tác quản lý thuế và hoạt động của hộ kinh doanh.
Trước đó, thuế khoán là hình thức thuế áp dụng cho các hộ kinh doanh với mức thuế cố định mỗi năm, không tính toán đến lợi nhuận thực tế của hộ kinh doanh. Tuy nhiên, với xu hướng chuyển đổi sang thuế chính thức và sử dụng công nghệ thông tin (hoá đơn điện tử), mục tiêu là giúp thuế chính xác hơn, giảm thiểu gian lận thuế và tăng cường tính minh bạch.
Thực hiện hóa đơn điện tử từ 1/6/2025
Từ ngày 1/6/2025, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên sẽ phải sử dụng hóa đơn điện tử. Đây là một yêu cầu bắt buộc đối với những hộ kinh doanh có quy mô vừa và lớn, nhằm tuân thủ các quy định về quản lý thuế và nâng cao khả năng giám sát của cơ quan thuế.
Hóa đơn điện tử sẽ giúp:
- Quản lý thuế chính xác hơn: Cơ quan thuế sẽ dễ dàng kiểm soát thông tin, tránh gian lận thuế.
- Tiết kiệm chi phí và thời gian: Không cần phải in hóa đơn giấy, giảm chi phí vận hành.
- Đảm bảo tính minh bạch: Mọi giao dịch sẽ được lưu trữ điện tử, giúp dễ dàng kiểm tra và truy cứu khi cần.
2. Hướng Dẫn Hộ Kinh Doanh Chuyển Đổi Sang Mô Hình Doanh Nghiệp
Tại sao phải chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp?
Bỏ thuế khoán có thể làm cho hộ kinh doanh gặp khó khăn trong việc tuân thủ các quy định mới. Việc chuyển đổi sang doanh nghiệp chính thức không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật, mà còn mang đến nhiều cơ hội phát triển hơn trong tương lai.
Một số lý do tại sao chuyển đổi sang doanh nghiệp là cần thiết:
- Đáp ứng yêu cầu thuế: Chế độ thuế khoán sẽ không còn áp dụng từ 2026, và các hộ kinh doanh sẽ phải tuân thủ đầy đủ quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (VAT).
- Hỗ trợ tài chính và vay vốn: Doanh nghiệp có thể vay vốn ngân hàng dễ dàng hơn, nhất là khi có giấy phép hoạt động chính thức.
- Bảo vệ quyền lợi pháp lý: Doanh nghiệp được cấp phép hoạt động, và có khả năng bảo vệ quyền lợi hợp pháp tốt hơn khi xảy ra tranh chấp.
Các bước chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp
Để chuyển từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:
- Lập hồ sơ thành lập doanh nghiệp:
- Chuẩn bị giấy tờ: CMND/CCCD của chủ hộ, bản sao giấy phép kinh doanh, biên bản họp (nếu có).
- Lựa chọn loại hình doanh nghiệp: Công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân.
- Đăng ký kinh doanh tại Sở Kế hoạch và Đầu tư:
- Nộp hồ sơ thành lập doanh nghiệp và chờ cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Đăng ký thuế:
- Đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế địa phương.
- Đăng ký hóa đơn điện tử (nếu có yêu cầu) tại cơ quan thuế.
- Cập nhật thông tin về lao động và bảo hiểm:
- Đảm bảo rằng doanh nghiệp đã thực hiện nghĩa vụ bảo hiểm xã hội cho người lao động.
3. Giải Pháp Phần Mềm Kế Toán Và Tư Vấn Pháp Lý Hỗ Trợ Hộ Kinh Doanh Thích Nghi
Việc chuyển đổi và tuân thủ các quy định mới có thể gặp không ít khó khăn đối với các hộ kinh doanh, đặc biệt khi quản lý thuế và sử dụng hóa đơn điện tử là vấn đề còn khá mới. Để giúp doanh nghiệp thích nghi, các giải pháp phần mềm kế toán và tư vấn pháp lý đóng vai trò cực kỳ quan trọng.
Giải pháp phần mềm kế toán
Phần mềm kế toán sẽ giúp hộ kinh doanh:
- Quản lý thuế và hóa đơn: Tự động tính toán thuế VAT, thuế TNDN, và hỗ trợ phát hành hóa đơn điện tử theo yêu cầu của cơ quan thuế.
- Lập báo cáo tài chính: Phần mềm giúp hộ kinh doanh tạo báo cáo tài chính, báo cáo thuế chính xác và kịp thời.
- Quản lý chi phí và doanh thu: Giúp dễ dàng theo dõi các khoản chi phí, doanh thu, lợi nhuận.
- Cập nhật nhanh chóng thay đổi thuế: Phần mềm có thể tự động cập nhật các thay đổi về chính sách thuế, giúp doanh nghiệp luôn tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Một số phần mềm kế toán phù hợp cho hộ kinh doanh có thể kể đến như: MISA, Fast Accounting, Xero, QuickBooks.
Giải pháp tư vấn pháp lý
- Tư vấn về chuyển đổi mô hình kinh doanh: Cung cấp hướng dẫn chi tiết về thủ tục đăng ký, điều chỉnh giấy phép, và các bước chuyển đổi hợp pháp từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp.
- Hỗ trợ thủ tục thuế: Giúp doanh nghiệp đăng ký mã số thuế, đăng ký hóa đơn điện tử, và hiểu rõ về các nghĩa vụ thuế phải thực hiện.
- Hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ pháp lý: Cung cấp dịch vụ tư vấn và làm việc với các cơ quan chức năng về các vấn đề pháp lý liên quan đến việc thay đổi loại hình kinh doanh.
Kết luận
Việc xóa bỏ thuế khoán đối với hộ kinh doanh từ 1/1/2026 sẽ tác động mạnh đến các hộ kinh doanh trên cả nước. Tuy nhiên, đây là cơ hội để thực hiện chuyển đổi mô hình kinh doanh, giúp hộ kinh doanh tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật về thuế và hóa đơn điện tử.
Việc chuyển đổi sang doanh nghiệp không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo cơ hội phát triển bền vững hơn trong tương lai. Các giải pháp phần mềm kế toán và tư vấn pháp lý sẽ hỗ trợ hộ kinh doanh dễ dàng thích nghi và tối ưu hóa các thủ tục pháp lý, thuế vụ.
Chúng tôi khuyến nghị các hộ kinh doanh hãy chủ động nắm bắt các thay đổi, cập nhật thông tin và chuẩn bị kế hoạch chuyển đổi từ bây giờ, để không bị lúng túng trong giai đoạn chuyển giao này.
Nếu bạn cần tư vấn thêm về cách thức chuyển đổi hoặc hỗ trợ đăng ký doanh nghiệp, vui lòng liên hệ với đội ngũ chuyên gia của chúng tôi để được hướng dẫn chi tiết và nhanh chóng.
Tham khảo các khoá học tại ACAC Academy tại đây!
Hoặc liên hệ qua số hotline để được tư vấn: 0964.634.525
